O sistema tributário nos EUA: Um guia completo para expatriados

Os impostos são um dos aspectos mais importantes a compreender ao mudar-se para um novo país. Se você se mudar e obtiver renda no exterior, provavelmente terá obrigações fiscais em seu novo país e possivelmente também em seu país de origem.

O sistema tributário dos EUA é complexo e abrangente. Inclui diversos tipos de impostos e possui regras específicas que se aplicam tanto a residentes quanto a cidadãos americanos que vivem no exterior.

Este guia explica os princípios básicos do sistema tributário dos EUA e como serviços como o Wise podem ajudar expatriados a gerenciar suas finanças além-fronteiras. Embora este guia tenha o objetivo de fornecer uma visão geral informativa, ele não constitui aconselhamento tributário profissional. Para obter orientações sobre suas circunstâncias individuais, você deve consultar um profissional tributário qualificado nos EUA.

Entendendo o sistema tributário nos EUA

Os EUA têm um sistema tributário complexo, composto por impostos federais e impostos cobrados pelos estados (e, às vezes, pelos governos locais) sobre pessoas físicas e jurídicas. A autoridade tributária federal é o Internal Revenue Service (IRS), responsável por administrar as leis tributárias dos EUA. Para a maioria dos contribuintes individuais, o ano fiscal corresponde ao ano civil — de 1º de janeiro a 31 de dezembro.

Impostos como o imposto de renda nos EUA são progressivos, ou seja, a alíquota geralmente aumenta conforme a renda cresce. Os EUA são frequentemente vistos como tendo uma carga tributária geral menor do que muitas outras economias avançadas: em 2024, a relação imposto/PIB dos EUA foi de 25,6%, em comparação com a média da OCDE de 34,1%.

Os impostos federais ajudam a financiar serviços como saúde, previdência social, defesa nacional e outros programas federais. Os impostos estaduais (e locais) geralmente financiam a educação, programas estaduais de saúde, segurança pública, transporte e infraestrutura local. A composição e as alíquotas variam de estado para estado.

Entre os desenvolvimentos recentes no cenário tributário dos EUA está o “One Big Beautiful Bill Act” (OBBBA), sancionado em julho de 2025. Entre suas diversas disposições, ele prorroga muitos cortes de impostos individuais introduzidos em 2017 e eleva vários limites de dedução. O governo Trump também introduziu novas tarifas de comércio internacional, incluindo tarifas de 100% sobre muitos medicamentos patenteados.

Quem paga impostos nos EUA?

Os seguintes grupos são obrigados a pagar impostos nos EUA:

• Cidadãos americanos pagam imposto sobre sua renda mundial, independentemente de onde vivam
• Residentes nos EUA pagam imposto sobre sua renda mundial se atenderem à definição legal de residente fiscal
• Não residentes geralmente pagam imposto americano apenas sobre a renda obtida dentro dos EUA

Você é legalmente considerado residente nos EUA para fins fiscais se atender ao teste de presença substancial do IRS.

Esse teste se aplica se você estiver fisicamente presente nos EUA por pelo menos:

• 31 dias durante o ano atual, e
• 183 dias durante o período de três anos que inclui o ano atual e os dois anos imediatamente anteriores, contando todos os dias do ano atual, ⅓ dos dias do primeiro ano anterior e ⅙ dos dias do segundo ano anterior.

Para reduzir ou eliminar a bitributação (ser tributado sobre a mesma renda em dois países), os EUA oferecem diversos mecanismos, incluindo:

• Tratados fiscais com outros países que evitam ou limitam a bitributação
• Crédito de imposto estrangeiro, que permite solicitar um crédito pelos impostos de renda pagos no exterior

Suas obrigações fiscais nos EUA se aplicam no ano seguinte ao ano em que você obteve renda. Por exemplo, se você obtiver renda em 2026, precisará declará-la na declaração de 2027.

Para expatriados que recebem ou administram renda em vários países, lidar com as obrigações fiscais de forma eficiente pode ser um desafio. Taxas de câmbio, tarifas de transferência e conversões de moedas frequentemente geram estresse e custos desnecessários. A Wise torna o gerenciamento de pagamentos fiscais internacionais mais simples e acessível.

Com a Wise, você pode enviar dinheiro para mais de 140 países usando a taxa de câmbio comercial, com tarifas baixas e transparentes. Há limites altos de transferência (até cerca de 1 milhão de libras ou o equivalente) e descontos para transferências acima de 20 mil libras (ou equivalente). Isso significa que você pode pagar impostos no exterior ou mover dinheiro entre países sem custos ocultos — economizando tempo e dinheiro enquanto mantém suas finanças sob controle.

Como funcionam os impostos para expatriados nos EUA?

Se você é um expatriado morando e obtendo renda nos EUA, geralmente estará sujeito às mesmas regras tributárias federais que os cidadãos americanos, caso se qualifique como residente fiscal nos EUA. Isso significa que você pagará imposto americano sobre sua renda mundial.

No entanto, se você passar um tempo limitado nos EUA e não atender ao teste de “presença substancial”, você pagará imposto americano apenas sobre a renda obtida dentro dos EUA.

Preciso de um número de identificação fiscal nos EUA?

Sim — você precisará de um número de identificação fiscal para declarar ou pagar impostos nos EUA.

Para a maioria dos residentes nos EUA, esse é o Social Security Number (SSN). Se você não tiver direito a um SSN — por exemplo, se for um não residente ou estrangeiro sem autorização de trabalho nos EUA — precisará solicitar um Individual Taxpayer Identification Number (ITIN).

O SSN é um número único de 9 dígitos emitido pela Social Security Administration (SSA). Ele consta no cartão de previdência social e é usado para fins tributários, de emprego e de identificação. Você pode solicitá-lo pelo site ou preenchendo o Formulário SS-5 e enviando-o ao seu escritório local da Previdência Social.

O ITIN também é um número único de 9 dígitos, emitido pelo IRS. Ele é usado exclusivamente para fins de declaração fiscal federal. Você pode solicitar o ITIN preenchendo o Formulário W-7 e enviando-o pelo correio ao IRS ou pessoalmente em um escritório fiscal local.

Tipos de impostos nos EUA

Existem vários tipos diferentes de impostos nos EUA. Eles geralmente se dividem em três categorias principais:

• Impostos sobre o que você ganha: Esse grupo inclui imposto de renda, impostos sobre a folha de pagamento, imposto corporativo e imposto sobre ganhos de capital
• Impostos sobre o que você compra: Esses incluem imposto sobre vendas e impostos especiais de consumo
• Impostos sobre o que você possui: Esses abrangem imposto sobre propriedade e, em alguns casos, impostos sobre espólio ou herança

Alguns impostos são cobrados pelo governo federal, enquanto outros são administrados pelos governos estaduais ou locais. As alíquotas e regras específicas podem variar bastante dependendo de onde você mora e do tipo de imposto aplicável.

A seguir, há uma visão geral de como funciona cada grande imposto americano, quem o paga e quais são as alíquotas gerais.

Imposto de renda nos EUA

A maioria dos tipos de renda obtida durante o ano está sujeita a tributação nos EUA. Isso inclui:

• Salários ou vencimentos de emprego
• Renda de trabalho autônomo ou empresarial não sujeita ao imposto corporativo
• Renda de investimentos, como dividendos, juros ou ganhos de capital

Cidadãos americanos e residentes fiscais legais devem declarar toda a renda obtida mundialmente, mesmo que morem no exterior. Não residentes, por outro lado, declaram apenas a renda de fontes americanas.

Se você for empregado, seu empregador normalmente retém o imposto de renda do seu salário ao longo do ano. Trabalhadores autônomos, por sua vez, geralmente fazem pagamentos estimados trimestrais diretamente ao IRS.

Para pessoas que declaram como solteiras em 2026, as alíquotas federais de imposto de renda são as seguintes:

Renda	Alíquota
$0 – $12.400	10%
$12.401 – $50.400	12%
$50.401 – $105.700	22%
$105.701 – $201.775	24%
$205.776 – $256.225	32%
$256.226 – $640.600	35%
Acima de $640.600	37%

As faixas de renda diferem para casais que declaram conjuntamente (ou separadamente) ou para chefes de família.

Além do imposto de renda federal, muitos estados e algumas cidades também cobram seus próprios impostos de renda.

• 42 estados e o Distrito de Columbia (Washington DC) cobram imposto de renda estadual, usando uma alíquota fixa ou alíquotas progressivas que aumentam com a renda.
• Em 2025 e 2026, as alíquotas variam aproximadamente de 1% a 13,3%, dependendo do estado.
• Apenas alguns governos locais cobram imposto de renda, e essas alíquotas geralmente ficam abaixo de 1%, embora a cidade de Nova York tenha alíquotas mais altas, entre 3,078% e 3,876%.

Se você recebe dinheiro de fontes estrangeiras ou mora no exterior enquanto obtém renda americana, sua situação fiscal pode se tornar mais complexa. Usar a Wise para receber renda internacional pode ajudar você a evitar custos de transação desnecessários.

As contas multimoeda da Wise suportam mais de 40 moedas para guardar e converter, além de dados de conta em mais de 20 moedas para receber dinheiro do exterior com comodidade.

A Wise usa a taxa de câmbio comercial com tarifas transparentes, o que pode ajudar você a maximizar sua renda líquida ao declarar o imposto de renda nos EUA.

Impostos sobre a folha de pagamento nos EUA

Os impostos sobre a folha de pagamento financiam programas importantes de seguro social nos EUA. Eles são usados principalmente para custear:

• Previdência Social: Benefícios para aposentados, pessoas com deficiência e familiares sobreviventes de trabalhadores falecidos.
• Medicare: Ajuda a pagar por serviços médicos e hospitalares para pessoas com 65 anos ou mais.
• Seguro-desemprego: Oferece pagamentos temporários a trabalhadores que perdem o emprego sem culpa própria.

Juntos, os impostos da Previdência Social e do Medicare são conhecidos como impostos FICA (do Federal Insurance Contributions Act). As alíquotas atuais são (2026):

• Imposto da Previdência Social: 12,4% sobre rendimentos de até US$ 184.500
• Imposto Medicare: 2,9% sobre todos os rendimentos
• Uma alíquota adicional de 0,9% do Medicare sobre rendimentos líquidos acima de US$ 200.000 (ou US$ 250.000 para casais que declaram conjuntamente) em 2024

Se você for empregado, seu empregador paga metade desses impostos, o que significa que você paga uma alíquota combinada de 7,65%. Trabalhadores autônomos pagam a alíquota combinada total de 15,3% sob o Self-Employment Contributions Act (SECA), embora possam deduzir a parcela equivalente ao empregador ao apresentar sua declaração de imposto de renda.

Trabalhadores não residentes com renda de trabalho autônomo proveniente de fontes americanas geralmente não pagam impostos da Previdência Social ou do Medicare, a menos que sejam de um país sem acordo de totalização previdenciária (tratado bilateral que evita a dupla contribuição à previdência social em dois países) e estejam exercendo atividade comercial ou empresarial nos EUA.

O imposto federal de desemprego (FUTA) é de 6% sobre os primeiros US$ 7.000 em salários anuais, embora os empregadores arquem com esse custo integralmente. Os empregados não precisam pagar imposto de desemprego. Trabalhadores autônomos geralmente não têm cobertura de seguro-desemprego, embora alguns estados permitam cobertura voluntária ou apólices privadas para proprietários de empresas.

Assim como o imposto de renda, os impostos sobre a folha de pagamento são automaticamente retidos dos contracheques e repassados ao IRS pelos empregadores. Trabalhadores autônomos declaram e pagam esses impostos ao apresentar sua declaração anual de imposto.

Imposto corporativo

O imposto corporativo é um imposto empresarial sobre os lucros obtidos por empresas constituídas nos EUA. Todas as corporações domésticas — ou seja, empresas constituídas sob a legislação americana — devem pagar imposto de renda corporativo sobre seus lucros líquidos. Empresas estrangeiras também pagam imposto sobre a renda vinculada a um comércio ou negócio nos EUA, como lucros de uma filial ou subsidiária sediada no país.

Nem todas as empresas estão sujeitas ao imposto corporativo:

• Empresários individuais e sociedades não constituídas declaram sua renda empresarial nas declarações de imposto de renda individuais, em vez de pagar imposto corporativo.
• Empresas estruturadas como S Corporations geralmente também não pagam imposto corporativo. Em vez disso, são entidades de passagem, o que significa que seus lucros e perdas são repassados diretamente aos acionistas, que os declaram em suas declarações de imposto pessoais.

A alíquota federal de imposto corporativo nos EUA é de 21%. Além disso, 44 estados e Washington DC cobram seus próprios impostos de renda corporativos. As alíquotas geralmente variam de cerca de 1% a 10%. A maior alíquota estadual de imposto corporativo em 2025 é de 11,5%, aplicada em New Jersey a empresas com renda líquida superior a US$ 10 milhões.

Imposto sobre ganhos de capital

O imposto sobre ganhos de capital é o que você paga sobre o lucro (ou “ganho”) quando vende um ativo por mais do que pagou por ele. O ganho tributável é a diferença entre o preço de compra e o preço de venda.

Ativos que podem gerar imposto sobre ganhos de capital incluem imóveis, ações, títulos, itens de coleção e bens pessoais de valor, como joias ou obras de arte.

O tempo que você mantém um ativo antes de vendê-lo determina a alíquota aplicável:

• Ganhos de capital de curto prazo se aplicam a ativos mantidos por um ano ou menos. Eles são tributados à sua alíquota comum de imposto de renda.
• Ganhos de capital de longo prazo se aplicam a ativos mantidos por mais de um ano e são tributados a alíquotas preferenciais mais baixas.

As seguintes alíquotas se aplicam aos ganhos de capital de longo prazo para o ano fiscal de 2026:

Declarantes solteiros	Casados declarando conjuntamente	Chefe de família	Alíquota
Até $49.450	Até $98.900	Até $66.200	0%
$49.451 a $545.500	$98.901 a $613.700	$66.201 a $579.600	15%
Acima de $545.500	Acima de $613.700	Acima de $579.600	20%

Se você vender um ativo por menos do que pagou, poderá usar essa perda de capital para compensar seus ganhos de capital.

• Você pode deduzir até US$ 3.000 em perdas líquidas de capital (US$ 1.500 se for casado declarando separadamente) da renda comum a cada ano.
• As perdas não utilizadas podem ser transferidas para anos futuros.

Se você vender sua residência principal, poderá se qualificar para uma exclusão de ganhos de capital:

• Até US$ 250.000 em ganhos se você for solteiro
• Até US$ 500.000 se for casado declarando conjuntamente

Para se qualificar, você deve ter sido proprietário e morado na casa como residência principal por pelo menos dois dos cinco anos anteriores à venda.

Imposto sobre vendas

O imposto sobre vendas é a principal forma de imposto sobre o consumo nos Estados Unidos. Ao contrário da maioria dos países europeus, os EUA não têm um Imposto sobre Valor Agregado (IVA) nacional. Em vez disso, os impostos sobre vendas são definidos e cobrados pelos governos estaduais e locais.

Os varejistas acrescentam o imposto sobre vendas ao preço de bens e serviços tributáveis no momento da compra. O cliente paga esse imposto como parte do custo total da compra, e o varejista então declara e repassa o imposto arrecadado à autoridade fiscal estadual ou local competente.

Como não há imposto federal sobre vendas, cada estado (e frequentemente suas cidades e condados) define suas próprias alíquotas, regras e isenções. A partir de 2026, 45 estados e Washington DC cobram um imposto sobre vendas estadual. As alíquotas médias combinadas (estado mais local) variam de cerca de 1,82% no Alasca — que não tem imposto estadual sobre vendas, mas permite os locais — a 10,11% na Louisiana, a maior do país.

Itens comuns frequentemente isentos do imposto sobre vendas incluem:

• Alimentos
• Roupas essenciais
• Medicamentos com receita médica
• Dispositivos médicos necessários
• Serviços prestados por entidades beneficentes e organizações sem fins lucrativos
• Determinados serviços comunitários

A receita dos impostos sobre vendas ajuda a financiar uma ampla gama de programas estaduais e locais, incluindo escolas, saúde, segurança pública, parques locais e serviços comunitários.

Impostos especiais de consumo

Os impostos especiais de consumo são impostos aplicados a bens, serviços ou atividades específicos, em vez de vendas em geral. Nos EUA, a maioria desses impostos é cobrada em nível federal, embora muitos estados também cobrem seus próprios impostos especiais sobre determinados produtos.

Assim como os impostos sobre vendas, os impostos especiais de consumo são uma forma de imposto indireto sobre o consumo, o que significa que geralmente são repassados aos consumidores por meio de preços mais altos. No entanto, esses impostos se aplicam apenas a itens ou transações específicos, e não à maioria das compras cotidianas.

Produtos e serviços comuns sujeitos ao imposto especial federal incluem:

• Combustíveis (gasolina, diesel e querosene de aviação)
• Bebidas alcoólicas
• Produtos de tabaco
• Armas de fogo e munições
• Determinados artigos esportivos
• Veículos específicos (como caminhões pesados)
• Prêmios de seguro (para alguns tipos de cobertura)

Os impostos especiais de consumo podem ser cobrados em diferentes pontos da cadeia de abastecimento — por exemplo, quando os bens são fabricados, importados, vendidos a um varejista ou vendidos ao cliente final. A alíquota aplicável depende do tipo de produto ou atividade e pode ser calculada como um valor fixo por unidade (por exemplo, por galão ou por maço) ou como uma porcentagem do preço de venda.

Imposto sobre propriedade nos EUA

O imposto sobre propriedade é um imposto sobre o valor avaliado de imóveis — tanto residenciais quanto comerciais — localizados nos EUA. Se você possuir um imóvel, geralmente é obrigado a pagar esse imposto anualmente.

Os impostos sobre propriedade são definidos e cobrados principalmente pelos governos locais, como condados, cidades e distritos escolares, e não pelo governo federal. A receita ajuda a financiar serviços comunitários essenciais, incluindo escolas públicas, manutenção de estradas, polícia e bombeiros, além de outras infraestruturas locais.

As alíquotas variam bastante pelo país e geralmente são expressas como uma porcentagem do valor avaliado do imóvel. Embora a maioria das alíquotas fique abaixo de 2%, as médias estaduais em 2023 variaram de cerca de 0,32% no Havaí a 1,83% em Illinois.

Os avaliadores locais determinam periodicamente os valores dos imóveis, e as contas de imposto são baseadas nesse valor avaliado multiplicado pela alíquota local.

Impostos sobre herança, espólio e doações

Os impostos sobre herança e espólio se aplicam ao valor dos bens e propriedades de uma pessoa após sua morte. O imposto sobre espólio é pago pela herança do falecido antes da distribuição dos bens, enquanto o imposto sobre herança é pago pelos beneficiários individuais que recebem a herança.

O imposto sobre herança nos EUA existe em apenas cinco estados — Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey e Pennsylvania. As alíquotas em 2025 variam de 1% a 16%, dependendo do valor da herança e da relação entre o falecido e o beneficiário. Na maioria dos casos, os familiares imediatos estão isentos.

O imposto federal sobre espólio se aplica apenas a heranças de alto valor. Para 2026, heranças no valor de US$ 15 milhões ou mais estão sujeitas ao imposto, com alíquotas que variam de 18% a 40% dependendo do valor total. Alguns estados também têm seus próprios impostos sobre espólio, que podem se aplicar a valores menores.

O imposto sobre doações está intimamente relacionado ao imposto sobre espólio e se aplica a grandes doações feitas durante a vida de uma pessoa. Em 2025, a exclusão anual é de US$ 19.000 por destinatário — doações abaixo desse valor não são tributáveis. Doações acima desse limite podem estar sujeitas ao imposto federal sobre doações, com alíquotas entre 18% e 40%, geralmente pagas pelo doador.

Esses impostos podem afetar não residentes com propriedades nos EUA, bem como expatriados com alto patrimônio líquido que possam precisar transferir grandes valores de herança para o exterior após sua morte.

A Wise pode ajudar com transferências de grandes valores de herança a baixo custo. Há limites altos de transferência (geralmente equivalentes a 1 milhão de libras) e descontos automáticos em transferências acima de 20.000 libras (ou o equivalente em outras moedas).

A Wise usa a taxa de câmbio comercial com uma estrutura de preços transparente, e há suporte de uma equipe dedicada caso você precise de ajuda.

Glossário de terminologia fiscal dos EUA

Nome	Descrição
Ganhos de capital	Lucro proveniente da venda de ativos, como ações, títulos ou imóveis.
Imposto sobre o consumo	Imposto aplicado a bens e serviços, em vez de renda ou lucros.
Deduções e despesas	Custos permitidos que reduzem a renda tributável, diminuindo assim sua obrigação fiscal.
Isenção	Pessoa, propriedade ou renda que não está sujeita à tributação.
Renda bruta	Renda total antes de quaisquer deduções, isenções ou impostos.
Chefe de família	Status de declaração fiscal para um indivíduo solteiro que provê moradia para dependentes (por exemplo, filhos ou pais idosos).
Ativo imobiliário	Ativos como imóveis que não podem ser movidos ou facilmente transferidos.
Internal Revenue Service (IRS)	Autoridade tributária federal nos EUA responsável pela arrecadação de impostos e aplicação das leis fiscais.
Cobrança	A cobrança ou execução legal de um imposto.
Renda líquida	Renda remanescente após a aplicação de todos os impostos e deduções.
Prejuízo operacional líquido	Ocorre quando as deduções empresariais permitidas superam a renda bruta em um ano fiscal. Os prejuízos geralmente podem ser transferidos para compensar a renda em outros anos, sujeito às regras do IRS.
Imposto progressivo	Sistema tributário em que pessoas físicas ou jurídicas com renda mais alta pagam alíquotas mais elevadas sobre níveis mais altos de renda.
Faixa de tributação	Faixa de renda sujeita a uma alíquota específica.
Crédito fiscal	Valor que reduz diretamente sua obrigação fiscal, real por real.
Elisão fiscal	Estratégias legais usadas para minimizar os impostos devidos.
Evasão fiscal	Omissão ilegal de renda, falta de apresentação de declarações fiscais ou não pagamento de impostos devidos.
Obrigação fiscal	Valor total de impostos devido às autoridades.
Renda tributável	Renda bruta menos deduções, despesas e ajustes.
Imposto retido na fonte	Imposto retido na fonte, como o imposto de renda deduzido dos salários pelo empregador.

Como declarar impostos nos EUA sendo expatriado

A maioria dos contribuintes americanos, incluindo expatriados que vivem no país, deve apresentar declarações anuais de imposto ao IRS e às autoridades fiscais locais. Cidadãos americanos e residentes fiscais legais que moram no exterior também têm obrigações de declaração junto ao IRS, mesmo que não tenham obtido renda nos EUA durante o ano fiscal.

O IRS tem informações sobre declaração fiscal para pessoas físicas e jurídicas em seu site. Para requisitos dos governos estaduais e locais, consulte as autoridades fiscais competentes.

A seguir, há um guia passo a passo para declarar impostos federais nos EUA como residente estrangeiro.

Passo 1: Verifique se você precisa apresentar uma declaração de imposto

Cidadãos americanos e residentes com Green Card precisam apresentar uma declaração de imposto se sua renda for superior ao limite de declaração para o ano fiscal avaliado. Para 2026, os limites são:

• US$ 16.100 para uma pessoa solteira com menos de 65 anos
• US$ 18.150 para uma pessoa solteira com mais de 65 anos

Limites diferentes se aplicam a casais, chefes de família e cônjuges sobreviventes.

Você também pode precisar declarar se atender a outros requisitos. Consulte o site do IRS para mais detalhes.

Passo 2: Reúna seus documentos

Antes de declarar, reúna as informações e formulários necessários, como:

• Seu número fiscal (SSN ou ITIN)
• Dados bancários
• Endereço atual
• Formulário W2 (salários de empregadores americanos, se aplicável)
• Formulários 1099 (renda não retida na fonte, como renda de trabalho autônomo ou investimentos)
• Registros de créditos e deduções (por exemplo, doações a instituições de caridade, despesas médicas ou cuidados com dependentes)
• Registros de renda para trabalho autônomo

Passo 3: Solicite seus créditos e deduções permitidos

Créditos e deduções fiscais podem ajudar a reduzir sua obrigação fiscal nos EUA:

• Deduções reduzem sua renda tributável
• Créditos reduzem diretamente sua conta de imposto

Para 2026, a dedução padrão é de US$ 16.100 para declarantes solteiros. Se suas deduções individuais ultrapassarem esse valor, você pode optar por detalhá-las.

Consulte o site do IRS para obter detalhes completos sobre os créditos e deduções disponíveis.

Passo 4: Apresente sua declaração de imposto

Você pode apresentar sua declaração federal eletronicamente ou pelo correio. As opções incluem:

• Free File
• Por meio de um profissional fiscal aprovado pelo IRS
• Usando formulários em papel (PDFs e informações disponíveis no site do IRS)
• Com a ajuda de voluntários certificados pelo IRS, se você ganhar menos de US$ 67.000 ou atender a outros critérios específicos

O prazo para apresentação das declarações fiscais americanas é geralmente 15 de abril de cada ano. Prorrogações até 15 de outubro estão disponíveis se você atender a determinados critérios.

Passo 5: Pague o imposto devido

Por fim, você precisará pagar qualquer imposto que deva. Esse é o total da sua obrigação fiscal do ano, menos o imposto retido na fonte (por exemplo, deduzido do salário) e os créditos fiscais aplicáveis.

Os impostos geralmente vencem em 15 de abril de cada ano, junto com as declarações, mesmo que você tenha uma prorrogação de prazo. Contribuintes autônomos podem precisar fazer pagamentos estimados trimestrais.

O site do IRS tem detalhes sobre as diferentes formas de pagar sua conta de imposto.

Se você pagou mais imposto do que deve ao longo do ano, pode ter direito a uma restituição de imposto.

Se você tiver obrigações fiscais em mais de um país, pode usar uma conta multimoeda da Wise para gerenciar seu dinheiro. Isso permite que você guarde e converta dinheiro em mais de 40 moedas.

Com a Wise, você também pode enviar pagamentos para mais de 140 países com transferências internacionais de baixo custo, usando a taxa de câmbio comercial sem custos ocultos. Isso pode ajudar você a economizar dinheiro e facilitar o gerenciamento de impostos internacionais.

Multas e penalidades fiscais

Você pode enfrentar uma multa ou penalidade se não:

• Apresentar sua declaração de imposto no prazo
• Pagar sua conta de imposto até o prazo
• Fornecer informações precisas e completas em sua declaração

Se você não apresentar sua declaração de imposto federal no prazo, a penalidade padrão é de 5% do imposto não pago para cada mês (ou parte do mês) em que sua declaração estiver atrasada, com um máximo de 25%.

A penalidade padrão por não pagamento é de 0,5% do imposto não pago para cada mês (ou parte do mês) em que o pagamento estiver atrasado, também limitada a 25%.

Se você fornecer informações incorretas ou incompletas que resultem em subpagamento de imposto, o IRS poderá cobrar uma penalidade por imprecisão equivalente a 20% do valor pago a menos.

Juros também se acumulam sobre qualquer imposto e penalidades não pagos até que sejam totalmente liquidados.

As penalidades por atraso no depósito ou pagamento de impostos estaduais e locais variam. Consulte a autoridade fiscal estadual ou local competente para obter regras e alíquotas específicas.

Acordos de bitributação

Os EUA têm tratados fiscais com mais de 60 países ao redor do mundo para evitar a bitributação, tanto para estrangeiros nos EUA quanto para expatriados americanos no exterior. Países que têm acordos fiscais com os EUA incluem:

• Austrália
• Canadá
• França
• Alemanha
• Japão
• Reino Unido

Elisão fiscal e evasão fiscal nos EUA

De acordo com a Tax Justice Network, os Estados Unidos perdem mais de US$ 177 bilhões por ano em abuso fiscal. Isso inclui tanto a elisão fiscal quanto a evasão fiscal — mas há uma diferença importante entre as duas.

• Elisão fiscal usa métodos legais para reduzir o valor do imposto devido. Por exemplo, uma pessoa ou empresa pode usar deduções fiscais, créditos ou transferir lucros para jurisdições com menor tributação dentro dos limites da lei.
• Evasão fiscal envolve ações ilegais para evitar o pagamento de impostos, como omissão de renda, ocultação de dinheiro no exterior ou não pagamento de impostos devidos.

Embora a elisão fiscal permaneça dentro da lei (embora às vezes seja controversa), a evasão fiscal é um crime. As penalidades por evasão fiscal podem incluir multas, juros sobre impostos não pagos e, em casos graves, prisão.

Se você suspeitar que alguém está cometendo evasão fiscal, pode denunciá-lo anonimamente pelo site do IRS.

Orientação fiscal nos EUA

Este é um guia geral destinado apenas a fins informativos e não deve ser tratado como consultoria profissional. Você deve consultar um especialista fiscal qualificado se tiver dúvidas sobre sua situação específica.

O IRS tem várias ferramentas de assistência gratuitas, e você pode consultar as autoridades fiscais estaduais e locais para obter ajuda e orientação. Você também pode encontrar inúmeros consultores com experiência em impostos para expatriados e internacionais. Os serviços disponíveis nos EUA incluem:

• CST
• HSBC Expat
• Taxes For Expats

Recursos úteis

• Internal Revenue Service (IRS) – autoridade tributária federal nos EUA (acessado em 20 jan 2026)
• Federation of Tax Administrators – encontre informações sobre as agências fiscais oficiais em cada estado americano
• Tax Foundation – organização sem fins lucrativos americana com informações e pesquisas sobre impostos nos EUA e em muitos países