美国免税州指南2026：哪些州没有州所得税？谁需要了解？

本文仅供一般信息参考，不应作为税务规划或报税决定的依据。请咨询合资格税务专业人士，获取符合您具体情况的建议。

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重点概览

免税州在美国代表什么？

在美国，联邦所得税适用全国统一规则。州个人所得税则由各州自行制定，通常适用于工资、自雇收入及部分投资收益；州销售税则主要发生在购物或购买部分商品及服务时。中文里常把这些都称作”免税州”，因此容易把不同税种混为一谈。阅读相关资料时，建议先确认讨论的是州个人所得税还是州销售税，再比较不同州之间的差异。

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“免州销售税” 和 “免州个人所得税的州” 一样吗？

两者并不相同。免州销售税，只代表购物时通常不用缴纳州销售税；免州个人所得税，则主要影响工资、自雇收入及部分投资收益在州层面的税务安排。

很多人看到”购物免税”，就会以为当地整体税负较低，其实这两种税适用于不同情况，不能直接画上等号。

• 州个人所得税：主要影响工资、自雇收入和部分投资收益
• 州销售税：主要影响购物及部分消费支出
• 常见误读：把 “免销售税” 直接理解成 “免州个人所得税”

为什么用中文容易把”免税州”说混？

不少中文文章会先介绍俄勒冈州（Oregon）或特拉华州（Delaware）等没有州销售税的州；英文资料则更多讨论没有州个人所得税的州。因此，即使搜索的是同一个关键词，也可能看到不同的州名单。判断时，先确认文章讨论的是哪一种税，会更容易理解相关内容。

美国哪些州没有州个人所得税？

目前，美国通常将以下 9 个州列为没有州个人所得税的州：阿拉斯加州（Alaska）、佛罗里达州（Florida）、内华达州（Nevada）、新罕布什尔州（New Hampshire）、南达科他州（South Dakota）、田纳西州（Tennessee）、得克萨斯州（Texas）、华盛顿州（Washington）和怀俄明州（Wyoming）。¹ 建议参考 Tax Foundation 2026 州个人所得税资料 （最后更新于 2026 年 2 月 17 日），并结合各州税务部门官网的信息确认最新规定。

需要留意的是，没有州个人所得税，并不代表完全没有税务负担。联邦所得税、工资税、地方税、销售税、房产税，以及部分州适用于特定收入的税务规定，都可能影响实际应缴税额。

9 个没有州个人所得税的州

为什么华盛顿州、新罕布什尔州和阿拉斯加州需要特别留意？

虽然这三个州通常都会列入没有州个人所得税的名单，但各自仍有一些税务规定需要额外留意。

• 华盛顿州：华盛顿州没有普遍适用的州个人所得税，但部分长期资本利得可能适用州税规定，因此不能简单理解为所有收入都不用缴纳州税。
• 新罕布什尔州： 新罕布什尔州过去曾对利息及股息征税，该税项已于 2025 年取消。因此，阅读较早发布的资料时，可能会看到与现行规定不同的内容。
• 阿拉斯加州： 阿拉斯加州没有全州销售税，但部分地方政府仍会征收地方销售税，因此购物时是否需要缴税，仍要视所在地而定。²

谁比较需要关注免税州？

是否选择没有州个人所得税的州，未必是每个人规划工作或搬迁时最重要的考量。如果你正准备接受工作邀请、跨州搬家，或需要长期处理跨境资金往来，了解不同州的税务制度通常会更有帮助。

如果你有海外汇款、支付生活费或管理多币种资金的需求，也可以延伸阅读 《美国汇款中国全攻略》 和 《美国华人 Wise 汇款全攻略》。需要留意的是，这类跨境汇款工具主要影响资金管理和转账成本，并不会改变你的州税务居民身份，也不能作为税务规划方式。

正在找工作、准备跨州搬家或远程办公的人

即使年薪相同，不同州的税务制度和生活成本，也可能影响实际可支配收入。对于远程工作者来说，居住州、工作州及收入来源州未必一致，因此除了比较哪些州没有州个人所得税，也建议确认自己的报税义务及税务居民身份。

有海外收入、需要汇款或要管理多币种资金的人

不少新移民认为，把资金转到没有州个人所得税的州，就能减少税务负担。实际上，州税通常取决于收入性质、税务居民身份及各州规定，而不是资金存放地点或使用哪一种汇款工具。如果正在规划长期定居或资产配置，也可以参考《在美国如何投资？新移民与留学生理财全攻略》。

Expatica 不提供投资建议，文章仅供教育参考用途。

作者

Cherry

小提示

“免税州”并不代表所有税都较低，也不一定适合每个人。比较不同州时，建议把税务规定、生活成本和就业机会一起纳入考

免税州一定更省钱吗？

不一定。没有州个人所得税，并不代表整体生活成本一定较低。有些州虽然不征收州个人所得税，但销售税、房产税或其他税费相对较高；房租、保险和交通等生活开支，也可能影响整体预算。因此，比较不同州时，建议综合考虑整体成本，而不是只看单一税种。²

比较不同州时，也要留意销售税、房产税和生活成本

如果日常消费较多，销售税对整体支出的影响会更明显；计划购房的人，则应一并比较房产税。在部分热门城市，即使没有州个人所得税，住房及保险成本较高，也可能影响整体预算。²

比较不同州时，可以重点留意哪些地方？

1. 确认当地是否征收州个人所得税，以及自己的收入类型是否适用相关规定。
2. 一并比较销售税、房产税及地方税等其他税项。
3. 将房租、保险、交通及日常生活开支纳入预算，再综合评估整体生活成本。

如果你也需要处理跨境资金

如果你计划搬到美国、需要支付海外学费、接收工资，或定期向家人汇款，除了了解不同州的税务规定，也可以留意跨境转账的费用及汇率。

对于需要管理多种货币的人来说，Wise 多币种账户 是一个电子货币账户，可支持持有及转换多种货币，并可向多个国家和地区汇款。实际支持的货币、功能及服务范围会因所在地而有所不同，使用前建议查阅 Wise 最新官方资料。

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存放在您 Wise 账户中的资金存放于一家或多家金融机构的账户中，这些资金可能符合 FDIC 保险资格。详情请见美国实体 Wise US Inc.如何保障客户的资金。

跨州生活之外，也别忽略跨境资金管理

• 税务规定可能随着税年调整，较早发布的资料未必适用于最新税年。
• 各州税务规定可能更新，例如资本利得、扣除项目及税务居民认定。
• 签证类别、收入来源及婚姻状况等个人情况，也可能影响税务义务。
• 正式作出决定前，建议查阅州税务部门官网确认最新规定。

本文仅供信息参考，不构成税务、法律或移民建议。税务规定要求准确申报居住身份。有关税务居民身份及报税要求，建议咨询合资格税务专业人士。

税收协定通常不会自动适用于州个人所得税

联邦层面的税收协定待遇，不代表州所得税一定同步适用。外籍人士、学生和短期工作者尤其容易在这里误解，所以涉及申报时，应单独核对州规则，必要时咨询合格税务专业人士。

核实时可以先看州税务部门官网，再看 IRS 提供的州政府网站入口，以及 Tax Foundation 年度表格。不同税年、不同收入类型、不同州税务居民身份，答案都可能不同。³

以上为一般性资讯，不提供税务建议。税收协定的具体适用情况较为复杂，请咨询合资格税务顾问。Wise 产品功能、支持货币、费用及服务地区可能因国家或地区而有所不同，请以 Wise 官方最新资料为准。

资料来源

1. Tax Foundation – State Individual Income Tax Rates and Brackets： Tax Foundation 官方资料，用于支持美国各州是否征收州个人所得税、州个人所得税税率及税阶等内容。
2. Tax Foundation – State Sales Tax Rates： Tax Foundation 官方资料，用于支持美国各州销售税及地方销售税税率，以及免销售税州相关说明。
3. IRS – State Government Websites： 美国国税局官方资料，提供各州税务部门官方网站入口，用于核对各州最新税务规定及官方资讯。

资料检查日期：2026 年 7 月 16 日